Новости законодательства и события в сфере финансового мониторинга и ПОД/ФТ (18+) (свидетельство Роскомнадзора о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 67962 от 13.12.2016)
Подписаться на новости

Несдача отчетности в Налоговые органы может привести к проверкам по ПОД/ФТ

« Назад

Несдача отчетности в Налоговые органы может привести к проверкам по ПОД/ФТ 14.06.2019 13:59

В соответствии с главой 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации и требованиями положения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)» организации финансового рынка, к которым относятся:

кредитная организация;

страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни;

профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом;

негосударственный пенсионный фонд;

акционерный инвестиционный фонд;

управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда;

центральный контрагент, управляющий товарищ инвестиционного товарищества;

иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента (это, например, кредитные потребительские кооперативы),

обязаны направлять в ФНС финансовую информацию о своих клиентах, выгодоприобретателях клиентов и лицах, прямо или косвенно их контролирующих, имеющих признаки принадлежности к иностранным государствам (территориям) (информацию о финансовых счетах иностранных клиентов).

В настоящее время ФНС стали высылать вышеперечисленным организациям финансового рынка, не сдавшим вышеуказанную информацию, письма о том, что им необходимо сдать информацию о финансовых счетах иностранных клиентов. Также в письмах содержатся предупреждения о возможном наложении на организации штрафных санкций.

Согласно статье 129.7 Налогового Кодекса ненаправление в установленный срок организацией финансового рынка финансовой информации в соответствии с главой 20.1 Налогового Кодекса влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей. Также данной нормой предусмотрено, что невключение организацией финансового рынка финансовой информации о клиенте организации финансового рынка, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в соответствии с главой 20.1 Налогового Кодекса влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.

Помимо этого ФНС отмечает, что нарушение требований, установленных главой 20.1 Налогового Кодекса, и предусмотренных Постановлением № 693 от 16.06.2018 мер по идентификации иностранных клиентов может косвенно указывать на наличие недостатков в части исполнения требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, в связи с чем информация о нарушении направляется ФНС в Росфинмониторинг и Банк России для учета в работе. В связи с этим не исключено реагирование со стороны ЦБ в части запроса сведений об идентификации клиентов и проведения контрольно-надзорных мероприятий.

Если Вы относитесь к организациям финансового рынка, перечисленным в статье 142.1 Налогового Кодекса – не забывайте подавать в ФНС информацию о финансовых счетах иностранных клиентов, чтобы не спровоцировать проверки Банка России.

Напомним, что с основными требованиями и правилами представления информации о финансовых счетах иностранных клиентов, а также с другими полезными сведениями Вы можете ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Представление финансовой информации об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР».

Информация направляется согласно Формату 5.02 через специальный сервис на сайте ФНС России.


Комментарии


Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Авторизация
Введите Ваш логин или e-mail:

Пароль:
запомнить

Свежие новости
22.07.19
Почему не надо покупать целевой инструктаж по ПОД/ФТ без обучения: организации и предприниматели, купившие свидетельства о целевом инструктаже по ПОД/ФТ без фактического прохождения обучения, рано или поздно становятся известны
20.07.19
Проверяющие Банка России не единодушны в требования к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ
15.07.19
Опубликовано информационное письмо Банка России от 12.07.2019 №ИН-014-12/63 "О неприменении мер к кредитным организациям"
15.07.19
Новые изменения в 115 закон вступали в силу 14 июля 2019 г.
08.07.19
Взаимоотношения между клиентами и сотрудниками федеральной почтовой связи накалены из-за ПОД/ФТ
Хотите получать регулярную рассылку Вестника?
Индекс цитирования. Рейтинг@Mail.ru