Банк России дал разъяснения о контроле за операциями НКО

Банк России дал разъяснения о контроле за операциями НКО 27.09.2022 17:15

Кредитными организациями - членами Комитета по комплаенс-рискам и ПОД/ФТ Ассоциации банков России был проведен анализ изменений, внесенных Законом № 279-ФЗ в пункт 1.2 статьи 6 Закона № 115-ФЗ (касается обязательного контроля за операциями некоммерческих организаций), и составлен перечень вопросов, которые имеют важное практическое значение и требовали комментариев и пояснений со стороны Банка России.

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел обращение Ассоциации банков России и направил разъяснения о применении пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Вопросы ассоциации касались в частности:

-  операций, связанных с уплатой налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации;

-  операций, связанных с оплатой жилого помещения и коммунальных услуг;

- операций, связанных с уплатой комиссионного вознаграждения, взимаемого при совершении операций (сделок) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;

- операций, связанных с начислением процентов по вкладам (депозитам) и иным финансовым инструментам;

- иных вопросов.

Напомним, что в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ (в редакции Федерального закона № 279-ФЗ) операция по получению или расходованию некоммерческой организацией (НКО) денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является органом государственной власти, иным государственным        органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой.

Не подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем первым пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операции, связанные с уплатой налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, оплатой жилого помещения и коммунальных услуг, уплатой комиссионного вознаграждения, взимаемого при совершении операций (сделок) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, а также с начислением процентов по вкладам (депозитам) и иным финансовым инструментам.