ПОД/ФТ ужесточат через обязательную проверку ИНН 01.04.2026 00:49Правительство Российской Федерации внесло в Государственную Думу законопроект о внесении изменений в законодательство о налоговых органах и в Федеральный закон № 115-ФЗ. Инициатива направлена на усиление прозрачности безналичных операций физических лиц и повышение эффективности механизмов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
Существенный акцент в проекте сделан на идентификации клиентов. Документ предусматривает обязательное установление идентификационного номера налогоплательщика в ряде случаев, связанных с открытием счетов, вкладов и предоставлением электронных средств платежа. Для отдельных операций с электронными денежными средствами, в том числе при упрощенной идентификации, требование по установлению ИНН фактически становится частью обновленного ПОД/ФТ-периметра.
Отдельный блок изменений касается межведомственного обмена данными. Налоговые органы должны будут передавать Банку России сведения, полученные от банков, включая информацию об открытии и закрытии счетов физических лиц, предоставлении права использовать персонифицированные электронные средства платежа, а также о случаях применения неперсонифицированных инструментов после упрощенной идентификации. Кроме того, проект предусматривает передачу сведений о категориях доходов физических лиц, что расширяет аналитические возможности регулятора в части риск-ориентированного надзора.
Для кредитных организаций проект означает и практическую нагрузку по актуализации клиентских данных. Банкам и филиалам иностранных банков отводится один год после вступления закона в силу на установление ИНН по уже обслуживаемым физическим лицам в предусмотренных случаях. Если такие сведения не будут получены, операции по распоряжениям клиента должны приостанавливаться до момента их установления, что заметно повышает значимость полноты клиентского досье для целей ПОД/ФТ.
В пояснительной записке отмечается, что инициатива разработана для совершенствования контроля за безналичными платежами по возмездным сделкам между физическими лицами, которые сегодня могут маскироваться под необлагаемые переводы или дарение. Если закон будет принят, его положения вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования, а рынок получит новый уровень связки налогового контроля, идентификационных процедур и финансового мониторинга.