Результаты правоприменительной практики в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ

Результаты правоприменительной практики в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ 14.03.2025 22:53

Казначейство РФ утвердило 11 марта 2025 года Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики Федерального казначейства по осуществлению контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, за 2024 год.

В утвержденном документе отмечено, что анализ материалов проверок контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, проведенных в 2024 году Федеральным казначейством, показал, что наиболее частыми нарушениями и недостатками в деятельности аудиторских организаций в части неисполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ являются:

- несоответствие Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ требованиям законодательства Российской Федерации;

- несоблюдение требований ПВК, ненадлежащее выполнение процедур, предусмотренных ПВК, в том числе в части идентификации клиентов, представителей клиентов и бенефициарных владельцев-    несоблюдение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ по назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию ПВК, соответствующего квалификационным требованиям;

- несоблюдение требований законодательства Российской Федерации по уведомлению Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ;

- несоблюдение требований законодательства Российской Федерации по включению сведений о представителях клиентов и бенефициарных владельцах в информационную часть формализованных электронных сообщений, направленных в Росфинмониторинг.