Новости законодательства и события в сфере финансового мониторинга и ПОД/ФТ (18+) (свидетельство Роскомнадзора о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 67962 от 13.12.2016)
Подписаться на новости

Суды не поддерживают Банк России и встают на сторону позиции Росфинмониторинга по вопросу определения даты совершения операции по договору купли-продажи недвижимого имущества

« Назад

Суды не поддерживают Банк России и встают на сторону позиции Росфинмониторинга по вопросу определения даты совершения операции по договору купли-продажи недвижимого имущества 12.09.2017 00:07

Суды не поддерживают Банк России и встают на сторону позиции Росфинмониторинга по вопросу определения даты совершения операции по договору купли-продажи недвижимого имущества.

Не так давно мы написали небольшую заметку о том, что Банк России игнорирует официальные письма Росфинмониторинга по ПОД/ФТ, в которой воспроизвели позицию регулятора о том, что обязанность организации по представлению в Росфинмониторинг сведений о сделке с недвижимым имуществом, возникает со дня регистрации права собственности на недвижимое имущество как результат сделки с недвижимым имуществом.

image11.09.2017-1

 

Указанная статья нашла самый горячий отклик среди читателей нашего сайта. Некоторые читатели даже поделились с нами материалами собственной судебной практики, из которой следовало несовершенство позиции Банка России по спорному вопросу, что собственно и следовало ожидать.

Так, сотрудник одной организации прислал нам решение суда по делу о привлечении его компании к административной ответственности, из текста которого следовало, что компанией в 2014 году были сформированы и направлены в Росфинмониторинг) сообщения с кодом операции 8001 «Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю», где в качестве даты совершения операции с недвижимым имуществом были указаны даты подписания договоров купли-продажи недвижимого имущества (квартир). Банк России, посчитав, что обществом в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» сформированы и направлены в Росфинмониторинг сообщения, содержащие недостоверные сведения о дате совершения сделки, подтверждаемой свидетельством о государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество или соответствующей отметкой на договоре купли-продажи недвижимого имущества, усмотрело в действиях последнего признаки правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. По факту выявленных нарушений в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении. По результатам рассмотрения материалов административного дела ЦБ в отношении общества вынесено постановление о назначении административного наказания по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Суд, рассмотрев дело, признал незаконным и отменил постановление Банка России о назначении административного наказания обществу по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 100 000 руб.

Свои доводы суд мотивировал следующим.

На основании пункта 1.1. статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее. Как следует из указанной нормы Федерального закона № 115-ФЗ, одним из квалификационных признаков сделки с недвижимым имуществом для отнесения ее к операциям, подлежащим обязательному контролю, является результат такой сделки, а именно, состоявшийся переход права собственности на недвижимое имущество. Следует отметить, что согласно пункту 1 статьи 551 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) переход права собственности на недвижимость по договору продажи недвижимости к покупателю подлежит государственной регистрации. Таким образом, сделка с недвижимым имуществом относится к операциям, подлежащим обязательному контролю, если ее результатом является переход права собственности на недвижимое имущество. Если в результате сделки с недвижимым имуществом не происходит перехода права собственности на недвижимое имущество, такая сделка не относится к операциям, подлежащим обязательному контролю. В соответствии с пунктом 3 статьи 223 ГК РФ в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации.

Из разъяснений, данных в письме Банка России от 05.03.2012 № 014-12-1/944, следует, что при направлении в уполномоченный орган сообщения о сделке с недвижимым имуществом, как об операции, подлежащей обязательному контролю, 5 в поле «DATA» dbf-файла указывается дата регистрации права собственности на недвижимое имущество.

В Информационном письме Росфинмониторинга от 02.08.2013 № 30 «О разъяснении отдельных вопросов по предоставлению сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю, субъектами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не являющимися кредитными организациями» изложена позиция, согласно которой в случае, если сделка с недвижимым имуществом подлежит государственной регистрации в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами, датой совершения такой сделки в целях Федерального закона № 115-ФЗ следует считать дату государственной регистрации этой сделки. Сведения о такой сделке, зарегистрированной в установленном порядке, должны быть представлены в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем ее регистрации. В случае, если сделка не подлежит государственной регистрации, в том числе в случае, если государственной регистрации подлежит только переход права собственности на недвижимое имущество, по мнению Росфинмониторинга, обязанность организации представить информацию в Росфинмониторинг возникает с момента заключения договора. Сведения о такой сделке должны быть представлены в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем подписания договора, в рамках которого совершается сделка с недвижимым имуществом. Как указано Росфинмониторингом, учитывая положения пункта 8 статьи 2 Федерального закона от 30.12.2012 № 302-ФЗ «О внесении изменений в главы 1, 2, 3 и 4 части Гражданского кодекса Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 04.03.2013 № 21-ФЗ), в соответствии с которыми правила о государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом, содержащихся в статьях 558, 560, 574, 584 Гражданского кодекса Российской Федерации не подлежат применению к договорам, заключаемым после дня вступления в силу указанного Федерального закона (вступил в силу с 1 марта 2013 года), датой совершения таких сделок в целях Федерального закона № 115-ФЗ следует считать: - для договоров, заключенных до 01.03.2013, дату государственной регистрации сделки (договора), - для договоров, заключенных после 01.03.2013, дату подписания такого договора. Учитывая изложенное, сведения о таких сделках с недвижимым имуществом, подлежащим обязательному контролю, заключенным до 01.03.2013, должны быть представлены в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем государственной регистрации соответствующего договора, а заключенным после 01.03.2013 - не позднее трех рабочих дней, следующих за днем подписания соответствующего договора. Согласно письму Банка России от 20.06.2012 № 12-1-5/1082 в качестве недостоверных сведений, указанных в части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, следует рассматривать сведения, содержащиеся в отчетах в виде электронного сообщения (ОЭС), направленных кредитной организацией в уполномоченный орган, и входящие в перечень, определенный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, если эти сведения не соответствуют данным первичных документов, сведениям и информации, имеющимся в распоряжении кредитной организации.

Общество руководствовалось разъяснениями уполномоченного органа (Росфинмониторинга), данными в более поздний период, нежели в письмах Банка России от 05.03.2012 № 014-12-1/944, от 21.11.2011 № 12-1-10/2131 и в качестве даты совершения сделок указало даты подписания договоров. Разъяснения Банка России в указанных письмах даны до внесения изменений в главы 1, 2, 3 и 4 части Гражданского кодекса Российской Федерации», в соответствии с которыми правила о государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом, содержащихся в статьях 558, 560, 574, 584 Гражданского кодекса Российской Федерации не подлежат применению к договорам, заключаемым после дня вступления в силу указанного Федерального закона (т.е. после 1 марта 2013 года). То есть, на сегодняшний момент Росфинмониторингом и Банком России под датой совершения сделки, совершенной после 01.03.2015, понимаются фактически различные понятия: дата подписания договора купли-продажи жилого помещения и дата государственной регистрации права собственности покупателя соответственно. Согласно пункту 1 Указа Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения, по выработке мер противодействия этим угрозам. Учитывая, что письма федеральных органов исполнительной власти не являются нормативно-правовыми актами и не применяются при рассмотрении дел в арбитражных судах, вместе с тем необходимо принять во внимание то обстоятельство, что выполнение письменных разъяснений о понятии «дата совершения сделки» в целях Федерального закона № 115-ФЗ, данных неопределенному кругу лиц Росфинмониторингом в пределах его компетенции, свидетельствует об отсутствии вины юридического лица в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. В силу части 4 статьи 1.5. КоАП РФ неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица. С учетом положений пункта 8 статьи 2 Федерального закона от 30.12.2012 № 302-ФЗ «О внесении изменений в главы 1, 2, 3 и 4 части Гражданского кодекса Российской Федерации» и разъяснений в письме Росфинмониторинга от 02.08.2013 № 30, указанные сведения не могут в данном случае рассматриваться как недостоверные. При таких обстоятельствах оспариваемое постановление следует признать незаконным и отменить.

Мы надеемся, что воспроизведенные в настоящем материале доводы суда пригодятся нашим читателям в спорах с Банком России по поднятому нами вопросу.


Комментарии


Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Авторизация
Введите Ваш логин или e-mail:

Пароль:
запомнить

Свежие новости
18.01.18

Росфинмониторинг разработал новое Положение о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

16.01.18

Только мы успели сделать обзор нового личного кабинета на сайте Росфинмониторинга, как его снова тут же подкорректировали.

16.01.18

Главный редактор Вестника финансового мониторинга прокомментировал новый личный кабинет. Смотрите новый ролик на YOUTUBE.

16.01.18

15 января 2018 года личный кабинет на сайте Росфинмониторинга встретил пользователей новыми разделами и измененной структурой

09.01.18

Противоречия ведомства с Росфинмониторингом по вопросам ПОД/ФТ так и остаются не разрешенными

Хотите получать регулярную рассылку Вестника?
Индекс цитирования. Рейтинг@Mail.ru