Минфин разъяснил аудиторам новеллы по ПОД/ФТ

Минфин разъяснил аудиторам новеллы по ПОД/ФТ 15.09.2021 01:02

Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. №1188 были утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.

Указанный нормативный акт вступит в силу с 13 января 2022 г.

Минфин России в преддверии значимых изменений по ПОД/ФТ выпустил Информационное сообщение от 09.09.2021 № ИС-аудит-47 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии».

В письме, адресованном аудиторам разобраны такие вопросы, как:

- состав и содержание правил внутреннего контроля;

- порядок утверждения и оформления правил внутреннего контроля;

- специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;

- структурное подразделение по ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- оценка рисков ОД/ФТ;

- управление рисками ОД/ФТ;

- выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;

- проверка системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- хранение информации;

- вступление в силу.