Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. №1188 были утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Указанный нормативный акт вступит в силу с 13 января 2022 г.
Минфин России в преддверии значимых изменений по ПОД/ФТ выпустил Информационное сообщение от 09.09.2021 № ИС-аудит-47 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии».
В письме, адресованном аудиторам разобраны такие вопросы, как:
- состав и содержание правил внутреннего контроля;
- порядок утверждения и оформления правил внутреннего контроля;
- специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;
- структурное подразделение по ПОД/ФТ/ФРОМУ;
- оценка рисков ОД/ФТ;
- управление рисками ОД/ФТ;
- выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;
- проверка системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
- хранение информации;
- вступление в силу.